Sistema Fiscal Español

Detalles Bibliográficos
Autor principal:	Alarcón García, Gloria (-)
Formato:	Libro electrónico
Idioma:	Castellano
Publicado:	Madrid : Delta Publicaciones 2020.
Edición:	1st ed
Materias:	Impuestos > España. Libros electrónicos.
Ver en Biblioteca Universitat Ramon Llull:	https://discovery.url.edu/permalink/34CSUC_URL/1im36ta/alma991009717811906719

Tabla de Contenidos:

SISTEMA FISCAL ESPAÑOL: MANUAL BÁSICO TEÓRICO-PRÁCTICO
PÁGINA LEGAL
CONTENIDO
PARTE GENERAL: LA TEORÍA GENERAL DEL SISTEMA FISCAL
CAPÍTULO 1. INTRODUCCIÓN
1. LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO COMO OBJETO DE ESTUDIO
2. LA ESTRUCTURA DEL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL
2.1. LA HACIENDA ESTATAL
2.1.1. IMPUESTOS DIRECTOS ESTATALES
2.2.2. IMPUESTOS INDIRECTOS AUTONÓMICOS
2.2. LA HACIENDA AUTONÓMICA
2.2.1. IMPUESTOS DIRECTOS AUTONÓMICOS
2.2.2. IMPUESTOS INDIRECTOS AUTONÓMICOS
2.3. LA HACIENDA LOCAL
2.3.1. IMPOSICIÓN DIRECTA LOCAL
2.3.2. IMPOSICIÓN INDIRECTA LOCAL A)
ACTIVIDADES DE APLICACIÓN
PREGUNTAS DE EVALUACIÓN DE APRENDIZAJE
CAPÍTULO 2. LOS ELEMENTOS DEL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL
1. EL SISTEMA FISCAL
1.1. EL CONCEPTO DE SISTEMA FISCAL
1.2. EL DERECHO TRIBUTARIO
2. LOS PRINCIPIOS TRIBUTARIOS
2.1. LOS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES TRIBUTARIOS
2.1.1. PRINCIPIO DE RESERVA DE LEY
2.1.2. PRINCIPIOS MATERIALES DE JUSTICIA
2.2. OTROS PRINCIPIOS TRIBUTARIOS
2.2.1. PRINCIPIOS TRIBUTARIOS RECOGIDOS EN LA LGT
2.2.2. PRINCIPIOS TRIBUTARIOS FISCALES DESDE LA PERSPECTIVA HACENDÍSTICA
3. LOS INGRESOS TRIBUTARIOS
3.1. LAS TASAS
3.2. LAS CONTRIBUCIONES ESPECIALES
3.3. LOS IMPUESTOS
3.3.1. IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS
3.3.2. IMPUESTOS OBJETIVOS Y SUBJETIVOS
3.3.3. IMPUESTOS REALES Y PERSONALES
3.3.4. IMPUESTOS PERIÓDICOS E INSTANTÁNEOS
3.4. LAS EXACCIONES PARAFISCALES
3.4.1. LOS PRECIOS PÚBLICOS
4. LOS FINES DE LA TRIBUTACIÓN. LA POLÍTICA FISCAL
4.1. LOS FINES FISCALES Y EXTRAFISCALES DE LA TRIBUTACIÓN
ACTIVIDADES DE APLICACIÓN
PREGUNTAS DE EVALUACIÓN DE APRENDIZAJE
CAPÍTULO 3. LAS FUENTES NORMATIVAS DEL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL
1. EL PODER FINANCIERO Y EL PODER TRIBUTARIO
2. LAS FUENTES DEL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL
2.1. GENERALIDADES.
2.2. EL DERECHO ESCRITO EN EL ÁMBITO TRIBUTARIO
2.2.1. TRATADOS INTERNACIONALES Y DERECHO COMUNITARIO
2.2.2. CONSTITUCIÓN ESPAÑOLA DE 1978
2.2.3. LEYES
2.2.4. DECRETOS
2.2.5. ÓRDENES Y CIRCULARES
2.2.6. LA LEY GENERAL TRIBUTARIA
2.2.7. EL SOFT LAW
2.3. LA COSTUMBRE
2.4. LOS PRINCIPIOS GENERALES DEL DERECHO
2.5. EL PAPEL DE LOS TRIBUNALES DE JUSTICIA EN EL ÁMBITO TRIBUTARIO
3. LA APLICACIÓN DEL DERECHO TRIBUTARIO
3.1. LA BÚSQUEDA DE LA NORMA APLICABLE AL CASO
3.2. LA DETERMINACIÓN DE LOS LÍMITES DE EFICACIA DE LA NORMA EN EL TIEMPO Y EN EL ESPACIO
3.2.1. LA EFICACIA DE LAS NORMAS EN EL TIEMPO
3.2.2. LA DOBLE IMPOSICIÓN
3.3. LA INTERPRETACIÓN DE LAS LEYES TRIBUTARIAS
4. EL CONFLICTO EN LA APLICACIÓN DE LA NORMA: EL FRAUDE DE LEY TRIBUTARIA Y LA ECONOMÍA DE OPCIÓN
ACTIVIDADES DE APLICACIÓN
PREGUNTAS DE EVALUACIÓN DE APRENDIZAJE
CAPÍTULO 4. LOS ELEMENTOS DEL TRIBUTO: ELEMENTOS OBJETIVOS, SUBJETIVOS Y CUANTITATIVOS
1. LA RELACIÓN JURÍDICO-TRIBUTARIA Y LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
2. EL ELEMENTO OBJETIVO DEL TRIBUTO: EL HECHO IMPONIBLE Y EL NACIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA PRINCIPAL
2.1. EL HECHO IMPONIBLE DEL TRIBUTO
2.2. LOS SUPUESTOS DE SUJECIÓN, NO SUJECIÓN Y DE EXENCIÓN
3. EL ELEMENTO SUBJETIVO DEL TRIBUTO: LOS SUJETOS ACTIVOS Y LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS
3.1. LOS SUJETOS ACTIVOS DEL TRIBUTO
3.2. LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS
3.2.1. LOS SUJETOS PASIVOS: EL CONTRIBUYENTE Y EL SUSTITUTO DEL CONTRIBUYENTE
3.2.2. EL RETENEDOR
3.2.3. LA PERSONALIDAD JURÍDICO-TRIBUTARIA Y LOS ENTES DEL ARTÍCULO 35.4. DE LA LGT
3.3. LA CAPACIDAD DE OBRAR EN EL ÁMBITO TRIBUTARIO Y LA REPRESENTACIÓN Y ACREDITACIÓN TRIBUTARIA
3.4. EL NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL (NIF)
3.5. EL DOMICILIO FISCAL
4. EL ELEMENTO CUANTITATIVO DEL TRIBUTO: LA BASE IMPONIBLE.
4.1. MÉTODOS DE DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
4.1.1. ESTIMACIÓN DIRECTA
4.1.2. ESTIMACIÓN OBJETIVA POR SIGNOS, ÍNDICES Y MÓDULOS
4.1.3. ESTIMACIÓN INDIRECTA
5. LA BASE LIQUIDABLE
6. EL TIPO DE GRAVAMEN
7. LA CUOTA Y DEUDA TRIBUTARIA
7.1. CUOTA TRIBUTARIA
7.2. DEUDA TRIBUTARIA
8. LOS MODOS DE EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
8.1. EL PAGO
8.2. LA PRESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
8.3. OTRAS FORMAS DE EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
8.3.1. LA COMPENSACIÓN
8.3.2. LA CONDONACIÓN
8.3.3. LA BAJA PROVISIONALIDAD POR INSOLVENCIA
ACTIVIDADES DE APLICACIÓN
PREGUNTAS DE EVALUACIÓN DE APRENDIZAJE
PARTE ESPECIAL: LOS IMPUESTOS DEL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL
CAPÍTULO 5. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
1. OBJETO, CARACTERÍSTICAS Y ÁMBITO DE APLICACIÓN (ARTS. 1, 2, 3 Y 4 LIRPF)
2. EL HECHO IMPONIBLE (ARTS. 6 Y 7 LIRPF)
3. LOS SUJETOS PASIVOS
3.1. LAS Y LOS CONTRIBUYENTES (ARTS. 8 A 11 DE LA LIRPF)
3.2. LOS SUJETOS PASIVOS EN RÉGIMEN DE ATRIBUCIÓN DE RENTAS (ART. 8.3 DE LA LIRPF)
3.3. LA INDIVIDUALIZACIÓN DE RENTAS (ART. 11 DE LA LIRPF)
4. LA BASE IMPONIBLE (ART. 15 LIRPF)
4.1. LOS RENDIMIENTOS DEL TRABAJO (ARTS. 17 AL 20 LIRPF)
4.2. LOS RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO Y MOBILIARIO
4.3. LOS RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO (ARTS. 25 Y 26 LIRPF)
4.3.1. LOS RENDIMIENTOS OBTENIDOS POR LA PARTICIPACIÓN EN FONDOS PROPIOS DE CUALQUIER TIPO DE ENTIDAD
4.3.2. LOS GASTOS DEDUCIBLES DEL CAPITAL MOBILIARIO
4.3.3. LOS RENDIMIENTOS PROCEDENTES DE OPERACIONES DE CAPITALIZACIÓN, DE CONTRATOS DE SEGURO DE VIDA O INVALIDEZ Y DE RENTAS DERIVADAS DE LA IMPOSICIÓN DE CAPITALES (ART. 25.3. LIRPF)
4.3.4. OTROS RENDIMIENTOS (ART. 25.4. LIRPF)
4.3.5. LOS GASTOS DEDUCIBLES
4.3.6. REDUCCIONES.
4.4. LOS RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS (ARTS. 27 A 32 LIRPF)
4.4.1. LA ESTIMACIÓN DIRECTA NORMAL Y SIMPLIFICADA
4.4.2. ESTIMACIÓN OBJETIVA
4.4.3. LAS REDUCCIONES EN LA BASE IMPONIBLE POR RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
4.4.4. REDUCCIONES
4.4.5. GASTOS DEDUCIBLES
4.5. LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES (ARTS. 33 A 39 LIRPF)
4.5.1. CONCEPTO
4.5.2. LA DETERMINACIÓN DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
4.5.3. GANANCIAS EXCLUIDAS DE GRAVAMEN EN SUPUESTOS DE REINVERSIÓN
5. LA BASE IMPONIBLE
5.1. LA BASE IMPONIBLE GENERAL
5.2. LA BASE IMPONIBLE DEL AHORRO
5.3. LA BASE LIQUIDABLE
6. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE
6.1. EL MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR (ARTS. 56 Y SS.)
6.2. EL TIPO DE GRAVAMEN Y CUOTA TRIBUTARIA
6.3. LAS DEDUCCIONES DE LA CUOTA ÍNTEGRA (ART. 68 LIRPF)
6.3.1. DEDUCCIÓN POR INVERSIÓN EN EMPRESAS DE NUEVA O RECIENTE CREACIÓN (ART. 68.1)
6.3.2. DEDUCCIONES EN ACTIVIDADES ECONÓMICAS
6.3.3. DEDUCCIONES POR DONATIVOS
6.3.4. DEDUCCIONES POR RENTAS OBTENIDAS EN CEUTA Y MELILLA
6.3.5. DEDUCCIONES POR ACTUACIONES PARA LA PROTECCIÓN Y DIFUSIÓN DEL PATRIMONIO HISTÓRICO ESPAÑOL Y DE LAS CIUDADES, CONJUNTOS Y BIENES DECLARADOS PATRIMONIO MUNDIAL
6.4. LA CUOTA DIFERENCIAL
6.4.1. DEDUCCIÓN POR DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
6.4.2. LA DEDUCCIÓN POR MATERNIDAD (ART. 81 DE LA LIRPF)
6.4.3. DEDUCCIÓN POR NACIMIENTO O ADOPCIÓN
7. LOS MODOS DE TRIBUTAR POR ESTE IMPUESTO DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LA GESTIÓN
7.1. LA TRIBUTACIÓN INDIVIDUAL
7.2. LA TRIBUTACIÓN CONJUNTA (ARTS. 83 Y 84 LIRPF)
8. EL PERÍODO IMPOSITIVO
9. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO
9.1. OBLIGACIÓN DE DECLARAR
ACTIVIDADES DE APLICACIÓN
PREGUNTAS DE EVALUACIÓN DE APRENDIZAJE
CAPÍTULO 6. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LOS NO RESIDENTES.
1. CARACTERÍSTICAS Y ÁMBITO DE APLICACIÓN (ARTS. 2 Y 4 TRLIRNR)
2. LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS
2.1. LOS CONTRIBUYENTES (ARTS 5-6 TRLIRNR)
2.2. LAS FORMAS DE SUJECIÓN (ARTS. 15 Y 46 TRLIRNR)
2.3. LOS RESPONSABLES Y REPRESENTANTES (ART. 9-10 TRLIRNR)
2.4. EL DOMICILIO FISCAL (ART. 11 TRLIRNR)
3. LA SUJECIÓN AL IMPUESTO
3.1. EL HECHO IMPONIBLE (ART. 12 TRLIRNR)
3.2. LAS RENTAS OBTENIDAS EN TERRITORIO ESPAÑOL (ART. 13 TRLIRNR)
4. LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO EN EL CASO DE LAS RENTAS OBTENIDAS MEDIANTE ESTABLECIMIENTO PERMANENTE (ARTS. 16-23 IRNR)
4.1. LAS RENTAS IMPUTABLES Y DIVERSIDAD DE ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES (ARTS. 16-17 TRLIRNR)
4.2. LA BASE IMPONIBLE (ART. 18 TRLIRNR)
4.3. LA DEUDA TRIBUTARIA (ARTS. 19 Y 38 TRLIRNR)
4.4. EL PERÍODO IMPOSITIVO Y DEVENGO (ART. 20 TRLIRNR)
4.5. LAS OBLIGACIONES FORMALES Y PAGOS A CUENTA (ARTS. 21-23 TRLIRNR)
5. LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO EN EL CASO DE LAS RENTAS OBTENIDAS SIN MEDIACIÓN DE ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
5.1. LA BASE IMPONIBLE (ART. 24 TRLIRNR)
5.2. LA CUOTA TRIBUTARIA (ART. 25 TRLIRNR)
5.3. EL DEVENGO (ART. 27 TRLIRNR)
6. EL GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE BIENES INMUEBLES DE ENTIDADES NO RESIDENTES (ARTS. 40-45 TRLIRNR)
ACTIVIDADES DE APLICACIÓN
PREGUNTAS DE EVALUACIÓN DE APRENDIZAJE
CAPÍTULO 7. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
1. CARACTERÍSTICAS DEL IMPUESTO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN
1.1. ÁMBITO DE APLICACIÓN TERRITORIAL (ART. 2 DE LA LIS)
2. EL HECHO IMPONIBLE
3. EL SUJETO PASIVO
3.1. EL DOMICILIO FISCAL
3.2. LAS EXENCIONES (ART. 9 LIS)
3.2.1. ENTIDADES TOTALMENTE EXENTAS (ART. 9.1 DE LA LIS)
3.2.2. ENTIDADES PARCIALMENTE EXENTAS (APDOS. 2, 3 Y 4 DEL ART 9 DE LA LIS)
4. LA BASE IMPONIBLE
4.1. LA DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE (ART. 10 LIS)
4.2. LOS INGRESOS COMPUTABLES
4.3. GASTOS DEDUCIBLES.
4.3.1. LIMITACIÓN A LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS. AMORTIZACIONES, PÉRDIDAS POR DETERIORO DEL VALOR DE LOS ELEMENTOS PATRIMONIALES Y PROVISIONES.

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