Fomentando la Cultura Tributaria, el Cumplimiento Fiscal y la Ciudadanía
El cumplimiento fiscal voluntario generalizado desempeña un papel importante en los esfuerzos de los países por recaudar los ingresos necesarios para alcanzar los Objetivos de Desarrollo Sostenible. Como parte de este proceso, los gobiernos se esfuerzan cada vez más por enseñar, comunicar y ayudar a...
| Autor principal: | |
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| Autor Corporativo: | |
| Formato: | Libro electrónico |
| Idioma: | Castellano |
| Publicado: |
Paris :
Organization for Economic Cooperation & Development
2022.
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| Materias: | |
| Ver en Biblioteca Universitat Ramon Llull: | https://discovery.url.edu/permalink/34CSUC_URL/1im36ta/alma991009704687206719 |
Tabla de Contenidos:
- Intro
- Prefacio
- Agradecimientos
- Guía de lectura
- Administraciones tributarias incluidas en el informe
- Proceso de recopilación de datos y elaboración de informes
- Estructura y uso de esta guía
- Abreviaturas y acrónimos
- Sinopsis
- Bibliografía
- 1 La necesidad de una educación cívico-tributaria
- 1.1. ¿Qué es la educación cívico-tributaria?
- 1.2. ¿De qué sirve la educación cívico-tributaria?
- 1.3. La relación entre la educación, la ética y el cumplimiento tributarios
- 1.4. Efectos beneficiosos de la educación cívico-tributaria
- 1.5. Síntesis del resto del informe
- Bibliografía
- 2 Clasificación de las iniciativas de educación cívico-tributaria
- 2.1. Encuesta
- 2.2. Clasificación de las iniciativas de educación cívico-tributaria
- 2.2.1. Impartir educación fiscal de forma participativa
- 2.2.2. Comunicación en materia fiscal mediante campañas de sensibilización
- 2.2.3. Iniciativas de asistencia práctica
- 2.3. Ocho subcategorías que comprenden todas las iniciativas de educación cívico-tributaria
- 2.3.1. Educación fiscal dirigida a estudiantes
- 2.3.2. Iniciativas didácticas dirigidas a las empresas
- 2.3.3. Iniciativas didácticas dirigidas a los particulares
- 2.3.4. Campañas informativas
- 2.3.5. Entablar una relación positiva
- 2.3.6. Comunicación específicamente dirigida a determinados grupos de contribuyentes
- 2.3.7. Ayudar a los contribuyentes a cumplir sus obligaciones fiscales
- 2.3.8. Asistencia para la utilización de herramientas y servicios fiscales
- 2.4. Evaluación e impacto de estas iniciativas
- 2.5. Síntesis
- Bibliografía
- 3 Educación fiscal básica
- 3.1. Acercar los impuestos a los estudiantes
- 3.1.1. Propuestas de políticas tributarias que pueden formularse
- Incluir los impuestos en los planes de estudio
- Ofrecer a los jóvenes una experiencia en la Administración.
- 3.1.2. Desafíos frecuentes y soluciones propuestas
- Establecer alianzas/colaboraciones efectivas (con los centros educativos)
- Solución 1 - Acuerdos con las autoridades del Gobierno a nivel local, regional o nacional
- Solución 2 - Trabajar directamente con los centros educativos
- Solución 3 - Trabajar con las organizaciones educativas
- Desconocimiento de la existencia del programa
- Solución 1 - Poner el material a disposición del profesorado de una forma directa
- Solución 2 - Utilizar las oficinas regionales de las autoridades tributarias para promover la iniciativa a lo largo del país.
- Recursos humanos limitados
- 3.2. Iniciativas didácticas dirigidas a las empresas
- 3.2.1. Propuestas de políticas tributarias que pueden formularse
- Talleres
- Seminarios en línea
- Establecer diálogos en materia fiscal
- 3.2.2. Desafíos frecuentes y soluciones propuestas
- Destinatarios heterogéneos
- Promover la participación
- Aspectos logísticos
- 3.3. Iniciativas didácticas dirigidas a los particulares
- 3.3.1. Propuestas de políticas tributarias que pueden formularse
- Programas de divulgación para contribuyentes vulnerables
- Incluir la educación cívico-tributaria en programas más amplios dirigidos a la sociedad civil
- 3.3.2. Obstáculos frecuentes al aplicar estas iniciativas y soluciones propuestas
- Alcance geográfico
- Recursos humanos
- Confianza
- 3.4. Impacto
- Bibliografía
- Notas
- 4 Comunicación en materia tributaria con fines de sensibilización
- 4.1. Campañas informativas
- 4.1.1. Propuestas de políticas tributarias que pueden formularse
- Mejorar los conocimientos de los contribuyentes divulgando información entre un público lo más amplio posible
- Mejorar el cumplimiento explicando en qué se gastan los ingresos recaudados
- Limitar la economía informal modificando la conducta del público en general.
- 4.1.2. Comunicación eficaz en materia tributaria: Desafíos frecuentes y soluciones propuestas
- Transmitir un mensaje claro
- Solución 1 - Itinerarios de usuario
- Solución 2 - Mensajes sencillos
- Generar apoyo público
- Solución 1 - Planteamiento amistoso
- Solución 2 - Incentivos
- 4.2. Entablar una relación sólida y positiva con los contribuyentes
- 4.2.1. Propuestas de políticas tributarias que pueden formularse
- Estar más cerca de los contribuyentes
- Organización de eventos para reunir a los contribuyentes en torno a la fiscalidad
- Participar en otros eventos yendo al encuentro de los contribuyentes
- 4.2.2. Desafíos frecuentes y soluciones propuestas
- Si las personas no se enteran de que va a celebrarse un evento, es imposible que acudan
- Solución 1 - Campañas informativas
- Solución 2 - Personas célebres e influyentes
- Solventar los problemas logísticos
- Solución 1 - Externalizar la organización de eventos
- Solución 2 - Eventos ya existentes
- 4.3. Comunicación a medida
- 4.3.1. Propuestas de políticas tributarias que pueden formularse
- Comunicación con grupos específicos de contribuyentes
- Emplear análisis conductuales para fomentar el cumplimiento
- Empleo de técnicas de investigación etnográfica para mejorar los métodos de divulgación
- 4.3.2. Desafíos frecuentes y soluciones propuestas
- Focalizar correctamente al público objetivo
- Solución 1 - Contacto directo
- Solución 2 - Colaboraciones
- Secreto fiscal
- Solución 1 - Diseñar la investigación de manera que se evite el problema que puede plantear el secreto fiscal
- Solución 2 - Recogida de información por parte de la administración tributaria por cuenta del investigador
- 4.4. Impacto
- 4.4.1. Ciudadanos mejor informados y más cumplidores
- 4.4.2. Mejora de las relaciones con los contribuyentes mediante métodos científicos.
- 4.4.3. Una percepción más positiva de la administración tributaria
- Bibliografía
- Nota
- 5 Ofrecer asistencia práctica y apoyo a los contribuyentes
- 5.1. Asistencia en el uso de las herramientas y servicios digitales
- 5.1.1. Ayudar a los contribuyentes a utilizar las nuevas herramientas y servicios digitales
- 5.1.2. Poner de relieve las ventajas de las nuevas herramientas y servicios y cómo utilizarlos
- 5.1.3. Desafíos a la hora de ayudar a los contribuyentes a utilizar las nuevas herramientas y servicios digitales
- Falta de cultura digital
- Solución 1 - Aplicar enfoques escalonados y experiencia práctica
- Solución 2 - Ofrecer otras formas de comunicación
- Solución 3 - Superar la barrera del idioma
- 5.2. Ayudar a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones y a obtener las prestaciones y subvenciones que les corresponden
- 5.2.1. Ayudar a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones y a recibir lo que les corresponde
- 5.2.2. ¿Quién recibe la asistencia?
- 5.2.3. ¿Quién presta la asistencia?
- 5.2.4. ¿Dónde se presta la asistencia?
- 5.2.5. Desafíos que plantea la asistencia a los contribuyentes dirigida a que cumplan con sus obligaciones y reciban prestaciones
- Disponibilidad de recursos
- Solución 1 - Acuerdos de colaboración
- Ofrecer formación
- Solución 1 - Impartir cursos de formación y programas de certificación
- Fomentar la disponibilidad de programas de asistencia
- Solución 1 - Promocionar las iniciativas
- Bibliografía
- Notas
- 6 El papel de los actores no gubernamentales en la educación cívico-tributaria
- 6.1. Organizaciones de la sociedad civil
- 6.2. Empresas
- 6.3. El futuro de los actores no gubernamentales
- Bibliografía
- Nota
- 7 Conclusión: el diseño de iniciativas de educación cívico-tributaria
- 7.1. La importancia de la educación cívico-tributaria.
- 7.2. La diversidad de las iniciativas de educación cívico-tributaria
- 7.3. Consideraciones principales a la hora de diseñar iniciativas de educación cívico-tributaria
- 7.3.1. Garantizar que las iniciativas se adaptan a las necesidades y circunstancias locales
- Considerar la relación con otras iniciativas
- Identificar a los colaboradores adecuados
- Garantizar una gestión eficaz
- 7.3.2. Gestionar las características específicas de la iniciativa escogida
- Cómo identificar al público objetivo y llegar a él
- Considerar la duración idónea de la iniciativa y el momento adecuado para implementarla
- Garantizar los recursos (y la forma de ampliarlos con el paso del tiempo)
- Procesos de supervisión y evaluación
- 7.4. Síntesis
- 7.5. Dar continuidad al debate
- Bibliografía
- Annex A. Resumen de las iniciativas analizadas
- Annex A. Resumen de las iniciativas analizadas.
