Cartilla declaración de renta. Personas jurídicas
| Autor principal: | |
|---|---|
| Otros Autores: | |
| Formato: | Libro electrónico |
| Idioma: | Castellano |
| Publicado: |
Bogotá :
Grupo Editorial Nueva Legislación SAS
2022.
|
| Edición: | 1st ed |
| Materias: | |
| Ver en Biblioteca Universitat Ramon Llull: | https://discovery.url.edu/permalink/34CSUC_URL/1im36ta/alma991009668291306719 |
Tabla de Contenidos:
- CARTILLA DECLARACIÓN DE RENTA: PERSONAS JURÍDICAS
- PÁGINA LEGAL
- TABLA DE CONTENIDO
- CAPÍTULO 1 ASPECTOS CLAVES PARA TENER EN CUENTA
- ¿SABÍAS QUE?
- CAPÍTULO 2 PATRIMONIO BRUTO
- 2.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
- 2.1.1 ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 2.1.2 CASO NIIF
- 2.1.3 ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 2.1.4 IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 2.2. INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE DEUDA
- 2.2.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 2.2.2. CASO NIIF
- 2.2.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 2.2.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 2.2.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 2.3. INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
- 2.3.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 2.3.2. CASO NIIF
- 2.3.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 2.3.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 2.3.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 2.4. CUENTAS POR COBRAR
- 2.4.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 2.4.2. CASO NIIF
- 2.4.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- CÁLCULO DE LOS INTERESES FINANCIEROS
- 2.4.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 2.4.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 2.5. INVENTARIOS
- 2.5.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 2.5.2. CASO NIIF
- 2.5.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 2.5.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 2.5.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 2.6. ACTIVOS INTANGIBLES
- 2.6.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 2.6.2. CASO NIIF
- 2.6.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 2.6.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 2.6.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 2.7. ACTIVOS BIOLÓGICOS
- 2.7.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 2.7.2. CASO NIIF
- 2.7.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 2.7.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 2.7.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 2.8. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO.
- 2.8.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 2.8.2. CASO NIIF
- 2.8.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 2.8.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 2.8.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 2.9. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
- 2.9.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCALMENTE
- 2.9.2. CASO NIIF
- 2.9.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 2.9.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 2.9.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 2.10. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
- 2.10.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- FISCAL
- 2.10.2. CASO NIIF
- 2.10.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 2.10.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 2.10.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 2.11. ACTIVOS ADQUIRIDOS A TRAVÉS DE CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
- 2.11.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 2.11.2. CASO NIIF
- 2.11.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- AMORTIZACIÓN DEL ARRENDAMIENTO FINANCIERO
- 2.11.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 2.11.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 2.12. OTROS ACTIVOS
- 2.12.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 2.12.2. CASO NIIF
- 2.12.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 2.12.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 2.12.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- CAPÍTULO 3 PASIVOS
- 3.1. PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DEMÁS PRÉSTAMO
- 3.1.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- FISCAL
- CONTABLE
- 3.1.2. CASO NIIF
- 3.1.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 3.1.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 3.2. CUENTAS POR PAGAR
- 3.2.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 3.2.2. CASO NIIF
- 3.2.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 3.2.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 3.2.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 3.3. PASIVOS CON EMPLEADOS
- 3.3.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 3.3.2. CASO NIIF
- 3.3.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 3.3.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE).
- 3.3.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 3.4. PROVISIONES
- 3.4.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 3.4.2. CASO NIIF
- 3.4.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 3.4.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 3.4.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 3.5. ANTICIPOS RECIBIDOS Y DEMÁS PASIVOS
- 3.5.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 3.5.2. CASO NIIF
- 3.5.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 3.5.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 3.5.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- CAPÍTULO 4 INGRESOS
- 4.1. VENTAS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS
- 4.1.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 4.1.2. CASO NIIF 1
- 4.1.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF 1
- 4.1.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE) 1
- 4.1.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO 1
- 4.1.6. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- 4.1.7. CASO NIIF 2
- 4.1.8. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE) 2
- 4.1.9. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 4.2. INGRESOS FINANCIEROS
- 4.2.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- 4.2.2. CASO NIIF
- 4.2.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 4.2.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 4.2.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 4.3. DIVIDENDOS
- 4.3.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- 4.3.2. CASO NIIF
- 4.3.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 4.3.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 4.4. DIFERENCIAS EN CAMBIO
- 4.4.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- CONTABLE
- FISCAL
- 4.4.2. CASO NIIF
- 4.4.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 4.4.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 4.4.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 4.5. RECUPERACIÓN DE DEDUCCIONES
- 4.5.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- FISCAL
- CONTABLE
- 4.5.2. CASO NIIF
- 4.5.3. ANÁLISIS DEL CASO NIIF
- 4.5.4. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 4.5.5. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- 4.6. INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA
- 4.6.1. ASPECTOS CONTABLE Y FISCAL
- 4.6.2. CASO NIIF.
- 4.6.3. SOLUCIÓN (CON REGISTRO CONTABLE)
- 4.6.4. IMPACTO FISCAL E IMPUESTO DIFERIDO
- CAPÍTULO 5 COSTOS Y DEDUCCIONES
- 5.1. DEDUCCIONES DE MANERA GENERALIZADA
- COSTOS
- CAPÍTULO 6 OTROS ASPECTOS EN LA LIQUIDACIÓN
- 6.1. COMPENSACIONES
- 6.1.1. COMPENSACIÓN POR PERDIDAS FISCALES
- 6.1.2. COMPENSACIÓN DE EXCESOS DE RENTA PRESUNTIVA
- 6.2. RENTA EXENTA
- ECONOMÍA NARANJA
- INVERSIONES AGROPECUARIAS
- ENERGÍA ELÉCTRICA
- VIVIENDA INTERÉS SOCIAL Y PRIORITARIO
- PLANTACIÓN FORESTAL
- SERVICIO DE TRANSPORTE FLUVIAL
- 6.3. RENTAS GRAVABLES
- 6.4. GANANCIA OCASIONAL
- 6.5. DESCUENTOS TRIBUTARIOS
- 6.7. ANTICIPOS DEL IMPUESTO DE RENTA
- CAPÍTULO 7 RÉGIMEN SANCIONATORIO
- CAPÍTULO 8 DIGITAL FORMATO 2516 REPORTE DE CONCILIACIÓN FISCAL ANEXO FORMULARIO 110
- CAPÍTULO 9 FORMULARIO 110 E INSTRUCTIVO
- CAPÍTULO 10 PERSONAS JURÍDICAS CONTRIBUYENTES Y NO CONTRIBUYENTES DEL IMPUESTO DE RENTA
- 10.1 CONTRIBUYENTES
- 10.1.1 CONTRIBUYENTES DEL RÉGIMEN GENERAL U ORDINARIO
- 10.1.2 CONTRIBUYENTES DEL RÉGIMEN ESPECIAL
- 10.2 NO CONTRIBUYENTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS (ARTÍCULO 22 E.T., ARTÍCULO MODIFICADO POR EL ARTÍCULO 83 DE LA LEY 2010 DE 27 DE DICIEMBRE DE 2019)
- 10.3 NO CONTRIBUYENTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS DECLARANTES (ARTÍCULO 23 E.T.)
- 10.4 CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR
- 10.5 FONDOS DE CAPITAL PRIVADO, LOS FONDOS DE INVERSIÓN COLECTIVA Y OTROS (ARTÍCULO 23-1 E.T., ARTÍCULO MODIFICADO POR EL ARTÍCULO 68 DE LA LEY 2010 DE 27 DE DICIEMBRE DE 2019)
- 10.6 FONDOS DE PENSIONES Y LOS DE CESANTÍAS (ARTÍCULO 23-2 E.T.)
- 10.7 ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES Y SUCURSALES (ARTÍCULO 20-2 E.T.)
- 10.8 SOCIEDADES Y ENTIDADES EXTRANJERAS (ARTÍCULO 20 E.T.)
- 10.9 COOPERATIVAS (ARTÍCULO 19-4 E.T.)
- 10.10 FOGAFÍN Y FOGACOOP (ARTÍCULO 19-3 E.T.).
- 10.11 CONTRATOS DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL (ARTÍCULO 18 E.T.)
- CAPÍTULO 11 DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS Y DECLARACIÓN DE INGRESOS Y PATRIMONIO
- 11.1 ¿QUIÉNES DEBEN PRESENTAR DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS?
- 11.1.1 CONTRIBUYENTES CON RÉGIMEN ESPECIAL QUE DEBEN PRESENTAR DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS: (VER "ESTATUTO TRIBUTARIO NACIONAL" DE NUESTRO GRUPO EDITORIAL NUEVA LEGISLACIÓN, ARTÍCULO 19)
- 11.1.2 GRANDES CONTRIBUYENTES: (VER "ESTATUTO TRIBUTARIO NACIONAL" DE NUESTRO GRUPO EDITORIAL NUEVA LEGISLACIÓN, ARTÍCULOS 562 Y 562-1)
- 11.1.3 PERSONAS JURÍDICAS Y DEMÁS CONTRIBUYENTES: (VER "ESTATUTO TRIBUTARIO NACIONAL" DE NUESTRO GRUPO EDITORIAL NUEVA LEGISLACIÓN, ARTÍCULOS 562 Y 562-1)
- 11.1.4 ENTIDADES DEL SECTOR COOPERATIVO: (VER "ESTATUTO TRIBUTARIO NACIONAL" DE NUESTRO GRUPO EDITORIAL NUEVA LEGISLACIÓN, ARTÍCULO 19)
- 11.1.5 TITULARES DE LA INVERSIÓN EXTRANJERA: (VER "ESTATUTO TRIBUTARIO NACIONAL" DE NUESTRO GRUPO EDITORIAL NUEVA LEGISLACIÓN, ARTÍCULOS 326 Y 327)
- 11.2 ¿QUIÉNES NO DEBEN PRESENTAR DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS?
- 11.2.1 ENTIDADES NO CONTRIBUYENTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS QUE NO DEBEN PRESENTAR DECLARACIÓN DE RENTA NI DE INGRESOS Y PATRIMONIO
- 11.3 ¿QUÉ DEBE CONTENER LA DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS PARA PERSONAS JURÍDICAS?
- 11.4 ¿QUIÉNES DEBEN PRESENTAR DECLARACIÓN DE INGRESOS Y PATRIMONIO?
- 11.4.1 ENTIDADES NO CONTRIBUYENTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
- 11.5 ¿QUIÉNES NO DEBEN PRESENTAR DECLARACIÓN DE INGRESOS Y PATRIMONIO?
- 11.6 ¿CUÁL ES CONTENIDO DE LA DECLARACIÓN DE INGRESOS Y PATRIMONIO?
- 11.7 PERÍODO FISCAL CUANDO HAY LIQUIDACIÓN EN EL AÑO O DECLARACIÓN FRACCIONADA. (VER "ESTATUTO TRIBUTARIO NACIONAL" DE NUESTRO GRUPO EDITORIAL NUEVA LEGISLACIÓN, ARTÍCULOS 575 Y 595).
- CAPÍTULO 12 CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN Y DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN.
