Taller de prácticas fiscales
| Autor principal: | |
|---|---|
| Formato: | Libro electrónico |
| Idioma: | Castellano |
| Publicado: |
Ciudad de México :
Tax Editores Unidos
2022.
|
| Edición: | 1st ed |
| Ver en Biblioteca Universitat Ramon Llull: | https://discovery.url.edu/permalink/34CSUC_URL/1im36ta/alma991009662346306719 |
Tabla de Contenidos:
- TALLER DE PRÁCTICAS FISCALES 2022
- LEGAL
- CONTENIDO
- INTRODUCCION
- Beneficios fiscales en las fronteras norte y sur del país
- IMPUESTO SOBRE LA RENTA
- Introducción
- PERSONAS MORALES
- REGIMEN GENERAL
- Factor de ajuste mensual
- Factor de ajuste para periodos mayores a un mes
- Factor de actualización
- Resultado fiscal de las personas morales
- Impuesto del ejercicio de las personas morales
- Impuesto sobre la renta por pago de dividendos efectuados por las personas morales (Cuando no proceden de la Cufin)
- Pagos provisionales de las personas morales. Sociedades mercantiles
- Pagos provisionales de las personas morales. Sociedades y asociaciones civiles comprendidas en el título II de la LISR
- Renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas morales
- Ganancia en enajenación de terrenos por la persona moral
- Ganancia en enajenación de acciones por la persona moral
- Determinación de la parte deducible en el ISR correspondiente a los pagos a trabajadores que se encuentren exentos de este impuesto
- Costo de lo vendido deducible para las personas morales
- Deducción de inversiones
- Utilidad o pérdida por enajenación de inversiones (Activos fijos)
- Determinación del monto original de la inversión en arrendamiento financiero
- Ajuste anual por inflación acumulable
- Ajuste anual por inflación deducible
- Actualización de pérdidas fiscales de las personas morales
- Cuenta de utilidad fiscal neta (Saldo inicial al 31 de diciembre de 2013)
- Cuenta de utilidad fiscal neta con las utilidades generadas a partir del 1o. de enero de 2014 (Actualización de la cuenta al cierre del ejercicio de 2022)
- Cuenta de capital de aportación (Saldo inicial al 31 de diciembre de 2013)
- Cuenta de capital de aportación (Actualización de la cuenta al cierre del ejercicio).
- Dividendos por reducción de capital de una persona moral
- COORDINADOS
- Pagos provisionales
- Impuesto del ejercicio
- REGIMEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, SILVICOLAS Y PESQUERAS
- Pagos provisionales
- Impuesto del ejercicio
- Impuesto sobre la renta por pago de dividendos efectuados por las personas morales dedicadas exclusivamente a realizar actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas (Cuando no proceden de la Cufin)
- SOCIEDADES COOPERATIVAS DE PRODUCCION
- Impuesto del ejercicio
- Cuenta de utilidad gravable (Actualización de la cuenta al cierre del ejercicio)
- Impuesto sobre la renta por rendimientos y anticipos a socios de una sociedad cooperativa
- REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA DE LAS PERSONAS MORALES
- Pagos provisionales
- Cálculo del impuesto anual
- Deducción de inversiones
- PERSONAS FISICAS
- PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR SALARIOS
- Determinación de ingresos gravados por concepto de horas extra
- Determinación de ingresos gravados por concepto de participación de utilidades a los trabajadores
- Determinación de ingresos gravados por concepto de gratificación anual (Aguinaldo)
- Determinación del impuesto sobre la renta en ingresos por salarios, considerando el subsidio para el empleo (Cuando resulta cantidad por retener al trabajador)
- Determinación del impuesto sobre la renta en ingresos por salarios, considerando el subsidio para el empleo (Cuando resulta cantidad por devolver en efectivo al trabajador)
- Cálculo del impuesto anual a personas que perciben ingresos por salarios (Cuando perciben ingresos sólo por salarios)
- Cálculo de la retención del impuesto sobre la renta por separación de un trabajador
- PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES
- PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ACTIVIDADES PROFESIONALES.
- Pagos provisionales de las personas físicas que perciben ingresos por actividades profesionales
- Utilidad gravable del ejercicio de las personas físicas que perciben ingresos por actividades profesionales
- Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por actividades profesionales (honorarios) (Cuando perciben ingresos sólo por actividades profesionales)
- Actualización de pérdidas fiscales de las personas físicas con actividades profesionales
- Renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas físicas que realizan actividades profesionales
- PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES
- Utilidad gravable del ejercicio de las personas físicas que perciben ingresos por actividades empresariales
- Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por actividades empresariales (Cuando reciben ingresos sólo por actividades empresariales)
- Actualización de pérdidas fiscales de las personas físicas con actividades empresariales
- Renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas físicas que realizan actividades empresariales
- REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA DE LAS PERSONAS FISICAS
- Pagos mensuales
- Retención del ISR
- Cálculo del impuesto anual
- Determinación de la renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas físicas que tributan en el RSC
- Otros aspectos
- REGIMEN DE LOS INGRESOS POR LA ENAJENACION DE BIENES O LA PRESTACION DE SERVICIOS A TRAVES DE INTERNET, MEDIANTE PLATAFORMAS TECNOLOGICAS, APLICACIONES INFORMATICAS Y SIMILARES
- Retención del impuesto
- PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES.
- Pagos provisionales de las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento de inmuebles (Que optan por deducir gastos)
- Pago provisional de una copropiedad dedicada al arrendamiento de inmuebles (Tomando la opción de 35% sin comprobar)
- Ingreso acumulable anual de las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento de inmuebles (Que optan por deducir gastos)
- Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento de inmuebles (Cuando perciben ingresos sólo por arrendamiento de inmuebles)
- PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ENAJENACION DE BIENES
- Utilidad o pérdida fiscal en enajenación de terrenos por persona física no empresaria
- Utilidad o pérdida fiscal en enajenación de construcciones por persona física no empresaria
- Pago provisional por enajenación de inmuebles por persona física no empresaria
- Pago estatal por enajenación de inmuebles por persona física no empresaria
- Utilidad o pérdida fiscal en enajenación de acciones por persona física no empresaria
- Cálculo opcional para determinar la utilidad o pérdida fiscal en enajenación de acciones por persona física no empresaria (Cuando el periodo de tenencia accionaria sea de 12 meses o inferior)
- Pago definitivo por la ganancia obtenida en el ejercicio por la enajenación de acciones realizada en bolsas de valores concesionadas
- PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ADQUISICION DE BIENES
- Pago provisional de las personas físicas que perciben ingresos por adquisición de bienes
- Ingreso acumulable anual de las personas físicas que perciben ingresos por adquisición de bienes
- Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por adquisición de bienes (Cuando reciben ingresos sólo por adquisición de bienes)
- PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR INTERESES.
- Retención por el pago de intereses
- PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR DIVIDENDOS
- Acumulación de los dividendos percibidos de una persona moral a los demás ingresos de una persona física (Determinación del ingreso que se acumulará y el impuesto que se podrá acreditar)
- Impuesto sobre la renta adicional por pago de dividendos efectuados por las personas morales
- PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN OTROS INGRESOS "DE LOS DEMAS INGRESOS QUE OBTENGAN LAS PERSONAS FISICAS"
- Utilidad gravable del ejercicio de las personas físicas que perciben otros ingresos
- Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben otros ingresos (Cuando sólo perciben otros ingresos)
- IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
- Introducción
- Determinación del IVA acreditable cuando únicamente se realizan actividades gravadas
- Determinación del IVA acreditable cuando se realizan actividades gravadas, exentas y no objeto del impuesto
- Determinación del IVA acreditable de una inversión cuando se realizan actividades gravadas, exentas y no objeto del impuesto
- Determinación de los pagos mensuales definitivos
- IMSS
- IMSS (Aportaciones de seguridad social)
- Determinación del salario base de cotización
- Retención de cuotas del IMSS a trabajadores (I) (Por los seguros de enfermedades y maternidad -prestaciones en dinero y prestaciones en especie de pensionados-, invalidez y vida, y los ramos de cesantía en edad avanzada y vejez)
- Retención de cuotas del IMSS a trabajadores (II) (Por el seguro de enfermedades y maternidad
- prestaciones en especie)
- Determinación de la liquidación mensual de cuotas al IMSS (I) (Por los seguros de riesgos de trabajo, enfermedades y maternidad, invalidez y vida, y guarderías y prestaciones sociales).
- Determinación de la liquidación bimestral de cuotas al IMSS (II) (Por el seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez).
